因為代理記賬公司接觸實時政策及時，業(yè)務(wù)范圍廣，接觸行業(yè)多，如今大多企業(yè)都選擇代理記賬服務(wù)，今天上海注冊公司網(wǎng)小編給您講解一個不一樣的會計報稅對接流程及常見稅種。 一、月底前整理好當(dāng)月票據(jù)，寄出單號及時告知會計 小規(guī)模每月需郵寄財務(wù)資料: ①收入發(fā)票 ②成本費用發(fā)票 ③發(fā)票匯總表及明細(xì)表 （Excel版和紙質(zhì)版） ④銀行對賬單（Excel版和紙質(zhì)版）和銀行回單（紙質(zhì)版） ⑤當(dāng)月工資表（Excel版和紙質(zhì)版） 一般納稅人月初需郵寄財務(wù)資料: ①銷項發(fā)票（收入票） ②進(jìn)項發(fā)票（成本專票） ③費用發(fā)票 ④發(fā)票匯總表及明細(xì)表 （Excel版和紙質(zhì)版） ⑤認(rèn)證匯總表及明細(xì)表 （Excel版和紙質(zhì)版） ⑥銀行對賬單（Excel版和紙質(zhì)版）和銀行回單（紙質(zhì)版） ⑦當(dāng)月工資表（Excel版和紙質(zhì)版）
二、月初稅控抄報清卡 稅控抄報流程： 報稅處理->網(wǎng)上抄報->上報匯總->反寫（反寫成功后請務(wù)必截圖發(fā)會計） 開票截止日期次月征期最后一天 一個公司成立的時候默認(rèn)都是小規(guī)模納稅人，這個是沒得選的，如果公司有需要也可以自主申請成為一般納稅人。 小規(guī)模的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：年增值稅銷售額必須小于等于500萬，對于一般納稅人并沒有這個限制，這里的年銷售額是指連續(xù)12個月，并不是指公歷1.1號-12.31號。如果小規(guī)模納稅人年銷售額大于了500萬，就要被強制升為一般納稅人。 2019年小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)：自2019年1月1日起至2021年12月31日，按“從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)”判斷企業(yè)是否為小型微利企業(yè)。 三、企業(yè)經(jīng)營中，常見稅種 一般有7種稅：增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅 增值稅：只要公司開展業(yè)務(wù)，就必須繳納�？赡苡械墓臼敲舛�，那屬于稅收優(yōu)惠的范疇，但申報還是正常申報的。增值稅是對經(jīng)營業(yè)務(wù)的增值部分進(jìn)行交稅，通俗的講就是發(fā)票上的稅額。 小規(guī)模納稅人按照（原稅率3%）1%-5%征收，一般人納稅人按照行業(yè)的不同而有區(qū)別，稅率分別有6%、9%、13%。小規(guī)模企業(yè)按季度申報，每月10萬或季度開票30萬以內(nèi)是免稅的，超出將全額納稅。 計算公式：增值稅應(yīng)納稅額=銷售額×征收率1% 一般人企業(yè)按月申報，進(jìn)項稅抵扣。 計算公式：當(dāng)期銷項稅額=銷售額×稅率 增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額-當(dāng)期進(jìn)項稅額。 城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加：這三個是影子稅種，緊跟增值稅，統(tǒng)稱附加稅，乘上相應(yīng)稅率及可以了。 城市維護(hù)建設(shè)稅=應(yīng)交增值稅額×稅率（5%、7%） 納稅人所在地在市區(qū)的稅率為7%，郊區(qū)的是5% 教育費附加=應(yīng)交增值稅額×稅率3% 地方教育費附加=應(yīng)交增值稅額×稅率2% 小規(guī)模按季度申報，一般人按月申報，有增值稅就會有他們了！在此它也有稅收優(yōu)惠，月度開票金額10萬以下減免兩費3％+2％。 企業(yè)所得稅：是企業(yè)盈利之后要交的稅，如果公司利潤是負(fù)數(shù)，那是不用交的，但是要及時報稅。按季度申報，原稅率是25%，現(xiàn)在的優(yōu)惠政策下，利潤100萬以下實際稅率為5％，100－300萬之間10％，300萬以上25％。 計算公式：企業(yè)所得稅=利潤總額×稅率 印花稅：雖然金額比較小，但每個公司都會有合同、文件等，這里都少不了印花稅的身影。 殘疾人保障金：按員工人數(shù)計算，20年的新規(guī)下，30人以下的小微企業(yè)，免征收；超過30人時，按照全年全員工資總額的1.5%征收。 |
