繳納稅款對(duì)于企業(yè)來(lái)講是一種不可推脫的義務(wù)，但是在一定程度上也會(huì)增加企業(yè)運(yùn)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，如果企業(yè)繳納的稅款金額較大，可能會(huì)增加企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，同時(shí)也會(huì)影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。正因如此，企業(yè)需要在不違反稅收政策的前提下，通過(guò)合理的手段對(duì)企業(yè)內(nèi)部的各種財(cái)務(wù)信息進(jìn)行籌劃管理，從而實(shí)現(xiàn)節(jié)稅的目的，提高企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。 一、企業(yè)稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？ (1)稅務(wù)籌劃基礎(chǔ)不穩(wěn)定 企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中進(jìn)行稅務(wù)籌劃工作時(shí)，需要具備良好的基礎(chǔ)條件，如果基礎(chǔ)條件不穩(wěn)固，無(wú)形中增加了稅收籌劃工作的難度，那么將直接影響稅務(wù)籌劃工作的最終效果，進(jìn)而增加了企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 (2)稅收政策不斷變化 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，稅收政策也隨之發(fā)生變化，由于國(guó)家稅收政策的內(nèi)容會(huì)根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化而變動(dòng)，因此工作人員需要實(shí)時(shí)關(guān)注當(dāng)前市場(chǎng)中的稅收政策內(nèi)容是否發(fā)生變化，如果稅收政策發(fā)生變化，則需要財(cái)務(wù)工作人員根據(jù)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和最新稅收政策的內(nèi)容對(duì)稅務(wù)籌劃工作內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 另一方面，稅務(wù)籌劃工作是企業(yè)防患于未然的避稅過(guò)程，而整個(gè)過(guò)程中，需要稅務(wù)籌劃的內(nèi)容滿足稅收政策中的相關(guān)內(nèi)容，所以稅收政策的不斷變化，在一定程度上會(huì)影響稅務(wù)籌劃的效果，最終為企業(yè)帶來(lái)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(3)稅收目的不明確 明確的工作目的是財(cái)務(wù)管理人員稅務(wù)籌劃工作有序進(jìn)行的主要依據(jù)，但是如果稅收籌劃工作的目的不明確，導(dǎo)致稅收籌劃的方法內(nèi)容不能滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需求，過(guò)度且盲目的進(jìn)行避稅在一定程度上可能會(huì)打亂企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，進(jìn)而為企業(yè)未來(lái)的發(fā)展埋下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 (4)稅務(wù)執(zhí)法不規(guī)范 稅務(wù)籌劃與傳統(tǒng)避稅方法之間的最大的差別是符合稅收政策，屬于合法行為。但是在稅務(wù)籌劃過(guò)程中可能會(huì)因?yàn)槎愂照咧袃?nèi)容的不嚴(yán)謹(jǐn)導(dǎo)致納稅人稅務(wù)籌劃方法在具體實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)失敗的現(xiàn)象。此外，由于稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員綜合素質(zhì)水平有待提高，使其在稅務(wù)執(zhí)法過(guò)程中可能存在不規(guī)范的行為，進(jìn)而對(duì)企業(yè)帶來(lái)了一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 二、企業(yè)稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)防范的主要措施有哪些？ (1)全面認(rèn)識(shí)稅收籌劃，規(guī)范基礎(chǔ)工作 企業(yè)要想稅務(wù)籌劃工作有序?qū)嵤�，首先需要管理人員樹(shù)立稅務(wù)籌劃的理念，對(duì)稅收籌劃進(jìn)行全面的認(rèn)識(shí)。雖然稅務(wù)籌劃是一種合法的節(jié)稅方法，但不能將提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的所有希望寄放在籌劃工作中。 為了有效地防范稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，需要納稅人規(guī)范并做好基礎(chǔ)工作，將企業(yè)中各種財(cái)務(wù)信息進(jìn)行詳細(xì)地劃分，為稅務(wù)籌劃方案的制定提供有利的基礎(chǔ)，進(jìn)而提高稅收籌劃的效果。 (2)時(shí)刻關(guān)注稅法政策變動(dòng) 稅法政策是稅務(wù)籌劃工作有效開(kāi)展的重要前提，為了保障稅收籌劃方案的合法性，需要納稅人時(shí)刻關(guān)注稅法政策的變動(dòng)，全面了解稅法政策最新的動(dòng)態(tài)，最終以最新的稅法政策為基礎(chǔ)進(jìn)行稅務(wù)籌劃，同時(shí)需要考慮局部利益和整體利益之間的關(guān)系，進(jìn)而制定稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急方案，保證稅務(wù)籌劃的合法性。 (3)貫徹成本效益原則 成本效益是企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)籌劃工作過(guò)程中需要貫徹的主要原則之一，因此納稅人在制定稅務(wù)籌劃方案時(shí)，需要全面觀察企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中涉及到所有稅種，避免僅針對(duì)某種稅種進(jìn)行稅務(wù)籌劃，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)成本效益的最大化。 納稅人要想通過(guò)稅務(wù)籌劃工作獲得相對(duì)稅收利益的同時(shí)也會(huì)付出一定的籌劃成本，基于此，在制定稅務(wù)籌劃方案時(shí)，需要綜合考慮顯性成本和隱性成本，進(jìn)而提高稅務(wù)籌劃工作的整體效益，推動(dòng)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。 (4)提高工作人員的綜合素質(zhì) 工作人員綜合素質(zhì)的高低直接影響稅務(wù)籌劃方案制定及實(shí)施效果，因此，提高工作人員的綜合素質(zhì)非常重要。由于財(cái)務(wù)部門掌握著企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)命脈，因此對(duì)財(cái)務(wù)部門中工作人員的綜合素質(zhì)提出了更高的要求。而稅務(wù)籌劃工作作為企業(yè)實(shí)現(xiàn)合法避稅的主要途徑，需要參與稅務(wù)籌劃工作的財(cái)務(wù)人員具有較高的專業(yè)素養(yǎng)，并熟悉稅法政策內(nèi)容和業(yè)務(wù)流程，從而保障稅務(wù)籌劃方案的高效實(shí)施。 (5)提高稅務(wù)籌劃的合理性 稅務(wù)籌劃工作是一項(xiàng)綜合性的工作，對(duì)參與者的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力提出了更高的要求，不僅需要財(cái)務(wù)人員掌握稅法政策內(nèi)容，還需要了解企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的具體情況和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀等。 以上是代理注冊(cè)上海公司網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于中小企業(yè)面臨哪些稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)？又該如何防范的內(nèi)容，希望對(duì)您有所幫助。 |
