公司剛注冊沒有什么業(yè)務(wù)來往，有可能遇到零申報的情況。本期上海玖邀開業(yè)小編給大家整理了10個關(guān)于零申報的常見問題，并進(jìn)行了詳細(xì)解讀，希望能對大家有所幫助！ 1. 什么情況下，企業(yè)可以進(jìn)行稅務(wù)零申報？ 答：納稅申報所屬期內(nèi)，企業(yè)沒有應(yīng)稅收入，其當(dāng)期增值稅/企業(yè)所得稅申報數(shù)據(jù)是零。企業(yè)可以進(jìn)行增值稅申報涉及到兩種情況： （1）一般納稅人當(dāng)期既無銷項稅，也無進(jìn)項稅； （2）小規(guī)模納稅人當(dāng)期是沒有應(yīng)稅收入的。 2. 企業(yè)只取得未開票收入的情況下，是否可以進(jìn)行增值稅零申報？ 答：企業(yè)只取得未開票收入的情況下，不可以進(jìn)行增值稅零申報。納稅人應(yīng)當(dāng)對未開票收入如實進(jìn)行申報。假設(shè)未能如實申報，則可能面臨追繳稅款及加收滯納金且罰款的風(fēng)險。 3. 企業(yè)只取得免稅收入的情況下，是否可以進(jìn)行增值稅零申報？ 答：企業(yè)只取得免稅收入，已辦理增值稅減免稅備案的情況下，不可以進(jìn)行增值稅零申報。在增值稅申報表上，納稅人應(yīng)當(dāng)填寫免稅銷售額。 4. 增值稅小規(guī)模納稅人按月申報，但是銷售貨物月銷售額并未達(dá)到起征點，那么是否可以進(jìn)行增值稅零申報？ 答：不可以進(jìn)行增值稅零申報。如果增值稅納稅人銷售貨物月銷售額沒有達(dá)到10萬元，其增值稅可以免征。但對于小規(guī)模納稅人而言，還是應(yīng)當(dāng)完成正常申報。應(yīng)當(dāng)在免稅銷售額上填寫所計算出來的不含稅收入。在本期免稅額、小微企業(yè)免稅額上分別填寫小微企業(yè)免稅銷售額及同時對應(yīng)的免稅額。
5. 代開發(fā)票已預(yù)繳稅款，可以零申報嗎？ 答：不可以，雖然代開發(fā)票已經(jīng)繳納了稅款，依然不能簡單地做零申報處理。應(yīng)該在規(guī)定欄目填寫銷售收入，系統(tǒng)會自動生成已經(jīng)繳納的稅款，進(jìn)行沖抵。 6. 是不是所有的長期零申報都要納入重點監(jiān)控？ 答：如果企業(yè)在籌建期或者存在經(jīng)營不善、依法被關(guān)停等情況是不用納入重點監(jiān)控范圍的，但是必須要及時前往稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行備案。 7. 如果長期零申報且持有發(fā)票，是不是要及時到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請降版降量？ 答：為降低稅收風(fēng)險，建議長期零申報，且持有發(fā)票的納稅人，主動前往稅務(wù)機(jī)關(guān)降版降量。待經(jīng)營有所好轉(zhuǎn)，再攜帶資料按規(guī)定申請發(fā)票增版增量。 8. 企業(yè)長期虧損，企業(yè)所得稅可以零申報嗎？ 答：企業(yè)的虧損是可以向以后五個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的，如果做了零申報，則第二年盈利就不能彌補(bǔ)以前年度虧損了，會造成企業(yè)損失。如果當(dāng)年做了企業(yè)所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報。 9. 長期零申報的企業(yè)是不是要取消一般納稅人資格？ 答：根據(jù)《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》（稅務(wù)總局令第22號）的規(guī)定，除稅務(wù)總局另有規(guī)定外，納稅人一經(jīng)認(rèn)定為一般納稅人后，不得轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。因此，擔(dān)心是多余的。 10. 如果企業(yè)增值稅長期零申報，將會引起哪些后果？ 如果企業(yè)增值稅長期零申報，那么引起的后果分別是：被列入稅務(wù)機(jī)關(guān)的重點監(jiān)控范圍；對納稅信用評級造成影響；引起發(fā)票減量。 以上是玖邀開業(yè)小編整理的公司稅務(wù)零申報需要注意哪些問題相關(guān)知識，相信大家通過以上知識都已經(jīng)對此有了大致的了解，如果您還遇到什么問題，歡迎咨詢在線客服。 |
