金稅四期已上線，對(duì)企業(yè)的監(jiān)管越來越嚴(yán)，為了確保財(cái)稅合規(guī)，云端數(shù)字產(chǎn)業(yè)園提醒企業(yè)，最好自查以下41個(gè)異常情況，若存在這種情況，盡快更改才是正道。 1、商貿(mào)公司進(jìn)、銷嚴(yán)重背離，如大量購進(jìn)手機(jī)、銷售的卻是鋼材。 2、企業(yè)長期存在增值稅留抵異常現(xiàn)象。 3、企業(yè)增值稅稅負(fù)異常偏低。 4、企業(yè)增值稅稅負(fù)偏高異常。 5、公司常年虧損，導(dǎo)致企業(yè)所得稅貢獻(xiàn)率異常偏低。 6、公司自開業(yè)以來長期零申報(bào)。 7、公司大量存在現(xiàn)金交易，而不通過對(duì)公賬戶交易。 8、企業(yè)的往來賬戶掛賬過大。 9、企業(yè)存貨過大。 10、企業(yè)大量取得未填寫納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的增值稅普通發(fā)票 11、企業(yè)存在大量無清單的辦公品增值稅發(fā)票。 12、公司繳納的增值稅與附加稅費(fèi)金額比對(duì)異常。 13、企業(yè)連續(xù)三年以上盈利但從來不向股東分紅。 14、企業(yè)存在大量發(fā)票抬頭為個(gè)人的不正常費(fèi)用。 15、企業(yè)所得稅申報(bào)表中的利潤數(shù)據(jù)和報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)不一致異常。 16、增值稅納稅申報(bào)表附表一“未開票收入”填寫負(fù)數(shù)異常。 17、增值稅申報(bào)表申報(bào)的銷售額與增值稅開票系統(tǒng)銷售額不一致預(yù)警。 18、無免稅備案但有免稅銷售額異常。 19、無簡易征收備案但有簡易計(jì)稅銷售額的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。
20、開票項(xiàng)目與實(shí)際經(jīng)營范圍嚴(yán)重不符異常。 21、增值稅納稅申報(bào)表附表二“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”為負(fù)數(shù)異常。 22、公司只有銷項(xiàng)但是從來沒有進(jìn)項(xiàng)出現(xiàn)異常。 23、公司只有進(jìn)項(xiàng)但是從來沒有銷項(xiàng)出現(xiàn)異常。 24、新成立的公司頻繁發(fā)票增量異常。 25、新成立的公司突然短期內(nèi)開票額突增異常。 26、工資薪金的個(gè)人所得稅人均稅款偏低異常風(fēng)險(xiǎn)。 27、個(gè)人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。 28、同一單位員工同時(shí)存在工資薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得的異常。 29 、個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅申報(bào)的工資總額不符出現(xiàn)的異常風(fēng)險(xiǎn)。 30、期間費(fèi)用率偏高異常 31、大部分發(fā)票頂額開具，發(fā)票開具金額滿額度明顯偏高異常。 32、大量存在農(nóng)產(chǎn)品抵扣異常。 33、公司賬面上沒有車輛但是大量存在加油費(fèi)等異常。 34、外埠進(jìn)項(xiàng)或銷項(xiàng)稅額比重嚴(yán)重過高異常。 35、增值稅專用發(fā)票用量變動(dòng)異常。 36、納稅人銷售貨物發(fā)票價(jià)格變動(dòng)異常。 37、法人戶籍非本地、法人設(shè)立異常集中。 38、企業(yè)大量存在“會(huì)務(wù)費(fèi)”“材料一批”“咨詢費(fèi)”“服務(wù)費(fèi)”“培訓(xùn)費(fèi)”等無證據(jù)鏈的關(guān)鍵詞。 39、少繳或不繳社保。如：試用期不入社保；工資高卻按最低基數(shù)繳納社保。 40、企業(yè)代別人掛靠社保。 41、員工自愿放棄社保，企業(yè)就沒有給入 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于金稅四期上線，企業(yè)需要查的41個(gè)異常情況的內(nèi)容，希望對(duì)您有所幫助。 |
