上市公司關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人的認定： 1、上市公司的關(guān)聯(lián)法人 (1)直接或者間接地控制上市公司的法人; (2)由前項所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人; (3)關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的、或者擔任董事、高級管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人; (4)持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行動人; (5)在過去12個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12月內(nèi)，存在上述情形之一的; (6)中國證監(jiān)會、證券交易所或者上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的法人。
2、上市公司的關(guān)聯(lián)自然人 具有以下情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人： (1)直接或者間接持有上市公司5%以上股份的自然人; (2)上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員; (3)直接或者間接地控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員; (4)上述第1、2項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母; (5)在過去12個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12個月內(nèi)，存在上述情形之一的; (6)中國證監(jiān)會、證券交易所或者上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的自然人。
3、視同上市公司的關(guān)聯(lián)人 具有以下情形之一的法人、其他組織或者自然人，視同上市公司的關(guān)聯(lián)人： (1)根據(jù)與上市公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來十二個月內(nèi)，將具有上述關(guān)聯(lián)法人或關(guān)聯(lián)自然人規(guī)定的情形之一; (2)過去十二個月內(nèi)，曾經(jīng)具有上述關(guān)聯(lián)法人或關(guān)聯(lián)自然人規(guī)定的情形之一。 綜上所述，可以使用簡單的方法進行分辨，上市公司的關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人的主要區(qū)別在于是否是法人或者是組織，非法人或者組織直接或者間接擁有公司股權(quán)的或其密切家庭成員等均是上市公司關(guān)聯(lián)自然人，除此之外的直接或間接控制上市公司的法人或其他組織為上市公司關(guān)聯(lián)法人。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人分別怎么認定的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
