財務部門管理制度 一、 財務管理職責 1、 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。 2、 建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，加強經(jīng)營核算管理，檢查監(jiān)督財務紀律。 3、 積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。 4、 總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。 領(lǐng)導會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。 5、 完成公司交給的其他工作。
二、 財務工作崗位及職責 1、財務經(jīng)理： 1.1負責制定公司財務部的組織架構(gòu)、制定財務人員的崗位職責。 1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度。 1.3負責審核記賬憑證、管理總賬，按時編制報表。 1.4負責財務檔案的管理工作。 1.5督促、指導和支援本部門人員工作。 1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫存材料、庫存現(xiàn)金等的盤點工作。 1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。 2、會計 2.1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)齊備，數(shù)字準確，賬目清楚。 2.2協(xié)助財務經(jīng)理編制財務報表，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。 2.3核算企業(yè)成本，按照財務制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。 2.4負責固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務管理，并定期協(xié)同有關(guān)部門清點資產(chǎn)。 2.5妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 2.6完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。 3、出納 3.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務。 3.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。 3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 3.4負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。 3.5負責核對銀行未達賬項。 3.6配合會計做好各種賬務處理。 3.7及時準確編制資金日報、周報，月報。 3.8完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。 三、財務工作管理要求 1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。 4、財務工作人員應當會同公司有關(guān)部門定期進行財務清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。 5、財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門，會計報表每月編制并上報一次。 6、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 7、財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 8、財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 四、支票管理 1、支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時需有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。 2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。 3財務人員對未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再做補發(fā)工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。 五、現(xiàn)金管理 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 1、職工工資、獎金; 2、個人勞務報酬; 3、預支出差人員的差旅費; 4、結(jié)算起點以下的零星支出，結(jié)算起點定為1000元; 5、總經(jīng)理批準的其他開支。 除上述內(nèi)容外，財務人員支付款項，應當以支票支付;確定全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保及其他工作用品應采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。 出納人員應當建立健全現(xiàn)金科目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬賬相符。 六、會計檔案管理 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于財務部門管理制度的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
