經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告范文 ××× 審 計(jì) 局 審 計(jì) 報(bào) 告 潭審報(bào)„20××‟××號 被審計(jì)單位:×××(單位) 項(xiàng)目名稱: ×××同志自200×年××月至200×年×月 任×××(單位)×××(職務(wù))期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì) 根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十五條的規(guī)定和中共××委組織部審計(jì)委托書(組審字„20××‟×號)的要求，我們于×××年××月××日至××月××日，對×××同志自×××年××月至×××年××月任×××(單位全稱，以下簡稱×××)×××(職務(wù))期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了該同志任期內(nèi)的主要經(jīng)濟(jì)工作職責(zé)履行情況，包括執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策和財(cái)經(jīng)法律法規(guī)情況、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理情況、重大經(jīng)濟(jì)決策的制定、實(shí)施和效果情況以及個(gè)人廉潔自律情況等，并對該單位，并對×××(單位)進(jìn)行了審計(jì)，延伸審計(jì)調(diào)查了×××(經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或?qū)ｍ?xiàng)資金收支)情況。 依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，×××(單位、延伸審計(jì)單位)應(yīng)對其提供和承諾的與審計(jì)相關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。我們依據(jù)《中華人民共和國國家審計(jì)基本準(zhǔn)則》的規(guī)定，在審計(jì)過程中結(jié)合該單位的實(shí)際情況，對照現(xiàn)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，實(shí)施了包括進(jìn)行審計(jì)公告、審計(jì)座談、抽查會(huì)計(jì)記錄及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料等認(rèn)為必要的審計(jì)程序和審計(jì)方法。 根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十一條的規(guī)定，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告。 一、基本情況 (一)任期內(nèi)所在單位基本情況。 1.單位的性質(zhì)、財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制或業(yè)務(wù)管理體制、組織結(jié)構(gòu)(機(jī)構(gòu)設(shè)臵及人員情況)。 2.主要工作職責(zé)或經(jīng)營范圍; (二)×××同志個(gè)人經(jīng)濟(jì)職責(zé)范圍。
二、審計(jì)評價(jià) 通過審查有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料、查閱該單位×××?xí)h記錄以及 與中層以上干部座談，審計(jì)認(rèn)為，×××同志任職期間能較好地履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)，×××，×××。 在單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理方面，該單位的各項(xiàng)制度較完善，制定了×××，×××。 但是，經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，×××存在×××，×××等問題。 (一)任期經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。 1.主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)指標(biāo)(績效考核指標(biāo))完成情況。 任期內(nèi)，×××(單位)全面超額完成了績效考核目標(biāo)(詳見附表)。 2.主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況(詳見附表)。 (1)該單位的會(huì)計(jì)資料反映任期初(20××年×月末)的資產(chǎn)總額×××萬元，負(fù)債總額×××萬元，凈資產(chǎn)總額(或所有者權(quán)益)×××萬元;任期末(20××年×月末)的資產(chǎn)總額×××萬元，負(fù)債總額×××萬元，凈資產(chǎn)總額×××萬元。國有資產(chǎn)增值了×××萬元。 (2)該單位的會(huì)計(jì)資料反映任期內(nèi)收入總額×××萬元、支出總額×××萬元，任期內(nèi)收支累計(jì)結(jié)余×××萬(任期初結(jié)余×××萬元，至任期末結(jié)余×××萬元)。 (二)任期內(nèi)主要經(jīng)濟(jì)職責(zé)(含重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策)履行情況。 注：反映任期內(nèi)的主要經(jīng)濟(jì)工作取得的成效(以任期內(nèi)的單位年度工作總結(jié)和被審計(jì)責(zé)任人的述職報(bào)告為基準(zhǔn)，對其進(jìn)行取證)。 (三)×××專項(xiàng)資金管理和使用情況。 (四)“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”控制指標(biāo)的執(zhí)行情況。 (五)遵守廉政規(guī)定情況。 ×××同志任×××(單位)×××(職務(wù))期間，建立健全了×××等與廉政相關(guān)的制度�！痢痢镣颈救宿k公用品的配備及個(gè)人公務(wù)消費(fèi)都是按規(guī)定執(zhí)行的.。從對×××(單位)提供的經(jīng)濟(jì)資料的審查，經(jīng)審計(jì)公告、與職工座談及公開電子舉報(bào)郵箱情況來看，未發(fā)現(xiàn)×××同志個(gè)人經(jīng)濟(jì)問題，也無人反映×××同志有不廉潔行為。 三、以往審計(jì)決定執(zhí)行情況和審計(jì)建議采納情況。 注：是指任期前及屆中審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。 四、此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)任期內(nèi)所在單位存在的主要問題及其處理意見和責(zé)任界定 (一)存在的主要問題及其處理意見。 1.經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策與國家經(jīng)濟(jì)政策不符的問題。 注：反映問題及定性依據(jù)，審計(jì)處理處罰依據(jù)及處理意見。 2.執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)方面存在的問題。 注：主要反映私設(shè)“小金庫”、截留(擠占挪用)專項(xiàng)資金、違規(guī)擔(dān)保、少繳有關(guān)稅金及附加等問題及定性依據(jù)，審計(jì)處理處罰依據(jù)及處理意見。 3.經(jīng)濟(jì)管理及單位內(nèi)部控制制度中存在的問題。 注：反映問題及定性依據(jù)，審計(jì)處理處罰依據(jù)及處理意見。 (1)項(xiàng)目和資金的程序管理方面問題; (2)單位內(nèi)部控制制度方面問題; (3)對下屬單位的財(cái)務(wù)管理方面; 4.資產(chǎn)管理和會(huì)計(jì)核算方面存在的問題。 注：反映問題及定性依據(jù)，審計(jì)處理處罰依據(jù)及處理意見。 5.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的問題。 (二)問題的責(zé)任界定。 根據(jù)《×××》第××條的規(guī)定，對上述問題作如下責(zé)任界 定： 注：應(yīng)分清直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 五、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)(群眾反映情況或問題)的審計(jì)情況 注：是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要事項(xiàng)操作中存在違規(guī)導(dǎo)致可能存在的問題。該情況的反映是規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)或向群眾反映情況的交待。 六、審計(jì)處理結(jié)果及審計(jì)建議 (一)審計(jì)處理結(jié)果。 對本報(bào)告指出的問題，我局將依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十一條及其他有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定作出審計(jì)決定，其中：×××，×××。 (二)審計(jì)建議。 二○一×年××月××日 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
