經(jīng)營現(xiàn)金流為負的原因是什么 經(jīng)營活動現(xiàn)金流為現(xiàn)金流量的一種經(jīng)濟活動，經(jīng)營活動主要包括銷售商品、提供勞務(wù)、購買商品、接受勞務(wù)、支付職工薪酬、支付稅費等。經(jīng)營現(xiàn)金流為負，單純從經(jīng)營活動的角度來分析，說明企業(yè)在某一會計期間，企業(yè)銷售的產(chǎn)品或提供的服務(wù)等應(yīng)收款項沒有及時收回來，而物料采購款等應(yīng)付款項足額支付，或提前支付（預(yù)付賬款）等導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流為負數(shù)。 企業(yè)現(xiàn)金流的三種活動中，經(jīng)營活動現(xiàn)金流最為重要，決定了企業(yè)未來的發(fā)展。如果經(jīng)營現(xiàn)金流只是在某一個會計期間為負數(shù)，對企業(yè)來講沒有多大的風(fēng)險；而如果經(jīng)營現(xiàn)金流持續(xù)為負，對企業(yè)來講風(fēng)險很大，需要盡快查找原因，畢竟企業(yè)運營的資金不能全部依靠外部借款，或變賣企業(yè)資產(chǎn)來維持運營。
初創(chuàng)期的企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流多數(shù)情況下是負數(shù)。初創(chuàng)期的企業(yè)，其產(chǎn)品還處于開發(fā)和市場布局階段，獲取經(jīng)營現(xiàn)金流入的能力很低；處于該階段的企業(yè)更多的是現(xiàn)金流出，無論是原材料的采購、員工工資和稅費的支付等，還是企業(yè)在市場推廣階段大量的資金投入，都會使得企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流為負數(shù)。 企業(yè)的經(jīng)營模式或短期的經(jīng)營戰(zhàn)略也會使得經(jīng)營現(xiàn)金流為負。我們知道，企業(yè)每年都有一定的經(jīng)營目標(biāo)，以及為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而實施的各種經(jīng)營戰(zhàn)略，會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流為負數(shù)。 比如，某快消品企業(yè)為實現(xiàn)產(chǎn)品在市場快速擴張的戰(zhàn)略，決定將產(chǎn)品進入大型商超進行地推和鋪貨產(chǎn)品，其產(chǎn)品鋪貨的過程中，超市等商家會占用企業(yè)大量的運營資金。此時，從經(jīng)營現(xiàn)金流的角度看，企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流的流出大于流入，只能通過外部融資的方式解決企業(yè)運營資金不足的問題，但經(jīng)營現(xiàn)金流為負數(shù)。 經(jīng)營活動現(xiàn)金的流出大于流入導(dǎo)致現(xiàn)金流為負數(shù)。經(jīng)營現(xiàn)金流出大于流入最常見的一個原因是，應(yīng)收賬款和存貨的增加，應(yīng)收賬款增加意味著產(chǎn)品賣出去但錢沒有收回來，存貨增加意味著產(chǎn)品生產(chǎn)出來或買進來的各種物料還沒有賣掉或消耗掉，而無論是生產(chǎn)產(chǎn)品還是采購的商品都是需要花錢的，也就是現(xiàn)金需要流出的。 另外一個原因是預(yù)付款項和應(yīng)付款項的增加。預(yù)付款項或應(yīng)付款項的增加，說明企業(yè)產(chǎn)品在市場上的競爭能力下降，也就是企業(yè)需要更多的運營資金，會使得企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入，導(dǎo)致經(jīng)營現(xiàn)金流為負數(shù)。 衰退期的企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流也多為負數(shù)。衰退期企業(yè)的產(chǎn)品和技術(shù)處于下行，其產(chǎn)品逐漸被市場淘汰，產(chǎn)品銷售出去以后貨款遲遲收不回來，經(jīng)營現(xiàn)金流入明顯減少，而投入的現(xiàn)金卻在增加，進而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流為負數(shù)。處于衰退期的企業(yè)，如果不能及時調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略，以及更新企業(yè)的產(chǎn)品，經(jīng)營現(xiàn)金流持續(xù)為負，那么企業(yè)很難持續(xù)經(jīng)營下去。 總之，經(jīng)營現(xiàn)金流為負的原因，為企業(yè)處于初創(chuàng)期和衰退期，該階段的企業(yè)創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力在下降，經(jīng)營現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入；經(jīng)營管理和運營出現(xiàn)問題，使得應(yīng)收賬款和存貨的增加，預(yù)付款項和應(yīng)付款項的增加，導(dǎo)致現(xiàn)金流入減少，現(xiàn)金流出增加，經(jīng)營現(xiàn)金流為負也就成為必然。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于經(jīng)營現(xiàn)金流為負的原因是什么的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
