什么是ODI？ ODI英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的。 根據(jù)相關(guān)法規(guī)，境內(nèi)的非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購(gòu)交易，需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。
一．ODI備案所需材料： 1、發(fā)改委備案請(qǐng)示文件； 2、境外投資備案表； 3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； 4、境外投資真實(shí)性承諾書； 5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議； 6、項(xiàng)目背景說(shuō)明； 7、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖； 8、資金證明(存款證明原件)； 9、審計(jì)報(bào)告。
二．申請(qǐng)ODI備案對(duì)企業(yè)的要求： 1、境內(nèi)公司最好成立滿1年以上(成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案)； 2、最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損； 3、凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好； 4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于78%，越低越好； 5、股東背景、資金來(lái)源必須真實(shí)、合法。 三、ODI備案申請(qǐng)的優(yōu)勢(shì)： 1、以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的； 2、開拓境外市場(chǎng)，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度； 3、方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本； 4、提高國(guó)內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價(jià)值； 5、充分吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)以及及時(shí)掌握外部信息； 6、有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)，規(guī)避國(guó)外貿(mào)易壁壘； 7、統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置； 8、后續(xù)境外資金返程回國(guó)投資可以享受省市各級(jí)財(cái)政部門給予的相應(yīng)資金補(bǔ)貼。
四、為什么需要境外投資備案？不備案有什么后果？ 1.首先從法律層面：屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體有下列行為之一的： (1)未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書而擅自實(shí)施的； (2)應(yīng)當(dāng)履行核準(zhǔn)、備案變更手續(xù)，但未經(jīng)核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)同意而擅自實(shí)施變更的；由核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)責(zé)令投資主體中止或停止實(shí)施該項(xiàng)目并限期改正，對(duì)投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 2.實(shí)際操作層面： (1)是內(nèi)保外貸等金融操作的必要前提。 (2)是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點(diǎn)。 (3)是項(xiàng)目進(jìn)行交易的重要考量條件，我國(guó)國(guó)企對(duì)此尤為重視。 (4)未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其項(xiàng)目單位的相關(guān)信息列入項(xiàng)目異常信用記錄，并納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)。 (5)未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其境內(nèi)投資主體將在一定時(shí)限內(nèi)禁止任何境外投資行為。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于什么是ODI的內(nèi)容，希望對(duì)您有所幫助。 |
