隨著市場經(jīng)濟的不斷深入和發(fā)展，企業(yè)參與的各種經(jīng)濟交往日益增多，企業(yè)登記工作已成為企業(yè)保護自身交易安全和秩序以及國家行政機關監(jiān)督管理企業(yè)的重要渠道，但是公司注冊前需要防范哪些法律風險您都知道嗎？ 一、企業(yè)設立登記的法律風險及防范 (一)設立登記概念 是指將企業(yè)設立的相關事項上報企業(yè)的登記注冊機關，由企業(yè)的登記注冊機關依法審查、核準后，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照的過程。 (二)企業(yè)名稱不適宜的法律風險及防范 1.法律風險：已經(jīng)登記注冊的企業(yè)名稱，在使用中對公眾造成欺騙或者誤解的，或者損害他人合法權(quán)益的，應當認定為不適宜的企業(yè)名稱予以糾正。如企業(yè)名稱與他人在先馳名商標相沖突，可能欺騙公眾或者對公眾造成誤解的，相關權(quán)利人可向企業(yè)名稱登記主管機關申請撤銷該企業(yè)名稱登記，并可依法追究該企業(yè)的侵權(quán)責任。 2.風險防范：為避免企業(yè)名稱與他人注冊商標專用權(quán)沖突，應當事先進行商標查詢。同時為有效保護自己的企業(yè)字號不被他人以商標形式注冊，建議在企業(yè)名稱登記后及時將該企業(yè)字號在相應類別上申請商標注冊，予以商標保護。
(三)出資瑕疵的法律風險及防范 根據(jù)我國法律的規(guī)定，公司股東或發(fā)起人需要按期足額繳納公司章程中確定的出資額。以貨幣出資的，要將出資足額存入指定的銀行賬戶;以非貨幣財產(chǎn)出資的，要辦理財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。(廈門公司注冊資本說明) 1.出資瑕疵種類：(1)出資評估不實，即出資人以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)出資時，其評估價額高于出資財產(chǎn)的實際價額。(2)虛假出資，指出資人違反法律規(guī)定未履行出資，通過虛假手段取得驗資機構(gòu)驗資證明，從而造成表面上出資，但實際上并未出資的情形。(3)抽逃出資。指出資人在公司成立后，將其所交納的出資額暗中抽逃撤回卻仍保留股東身份的行為。 2.法律風險：對虛報注冊資本、提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實取得公司登記的，應由公司登記機關責令改正，處以罰款;情節(jié)嚴重的除撤銷公司登記或者吊銷營業(yè)執(zhí)照外，未繳納所認繳的出資、出資評估不實、虛假出資、抽逃出資的股東，還應當向已足額繳納出資的股東承擔違約責任，同時應當向公司承擔差額補繳責任，并承擔相應的民事賠償責任甚至刑事法律責任。 3.出資瑕疵的法律風險防范：企業(yè)應設置工作流程，嚴格按企業(yè)工作流程規(guī)范、審核，按國家法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行以避免類似抽逃出資引起的法律后果。 (四)經(jīng)營范圍的法律風險與防范 1.經(jīng)營范圍分類。分為許可經(jīng)營項目和一般經(jīng)營項目。 2.法律風險：企業(yè)未經(jīng)批準、登記或者違反相關規(guī)定超經(jīng)營范圍經(jīng)營的，尤其是許可經(jīng)營項目，屬非法經(jīng)營，由企業(yè)登記機關依據(jù)《無照經(jīng)營查處取締辦法》予以查處，可處以沒收非法所得、罰款直至吊銷營業(yè)執(zhí)照等行政處罰，同時企業(yè)還將承擔因此可能導致的合同無效的法律后果。 3.風險防范：企業(yè)應在核準的經(jīng)營范圍內(nèi)開展經(jīng)營業(yè)務。有前置審批的許可經(jīng)營范圍應當及時辦理前置審批，在經(jīng)營過程中不但要注意本企業(yè)經(jīng)營不能超越經(jīng)營范圍，還要注意審核合同簽約對方是否超越經(jīng)營范圍，以避免無效合同的產(chǎn)生及經(jīng)濟損失的發(fā)生。 通過梳理設立登記的工作流程中每個環(huán)節(jié)存在的風險點，建立起必要的工作流程;按照法律規(guī)定獲取登記所需的資料，使整個設立工作程序規(guī)范化、合法化。同時通過加強與工商登記機關的溝通，力求所報送的資料更加符合登記規(guī)定，對可能存在的風險，也能得到更直接的指導和幫助，維護好出資人利益。 二、變更登記的法律風險及防范 (一)變更登記概念 是指當企業(yè)主要的注冊登記事項發(fā)生變化時，企業(yè)將其變化的事項上報原登記注冊機關，由原登記注冊機關依法對該變化的事項進行審查、核準并換發(fā)新的執(zhí)照的過程。它是企業(yè)在注冊登記事項發(fā)生變化時保持合法地位所必須的法律手續(xù)。(公司變更項目及公司變更流程，附企業(yè)變更所需材料清單) (二)變更登記的法律風險 企業(yè)變更登記應在法定的有效期內(nèi)進行，逾期不辦理的，工商登記部門將予以處罰，風險發(fā)生。如《公司法》第73條規(guī)定:“公司登記事項發(fā)生變更時，未依照本條例規(guī)定辦理有關變更登記的，由公司登記機關責令限期登記;逾期不登記的，處以一萬元以上十萬元以下的罰款，公司未依照本條例規(guī)定辦理有關備案的，由公司登記機關責令限期辦理;逾期未辦理的，處以三萬元以下罰款�！�
(三)變更登記法律風險防范 1.規(guī)范變更登記的工作流程，通過建立流程，按照相關法律規(guī)定收集和獲取變更所需的資料，并針對企業(yè)經(jīng)營中的各種變化，及時進行變更登記提示，以免影響正常生產(chǎn)經(jīng)營。 2.做好變更登記審查。審查變更事項是否合法合規(guī)，在變更資料的收集和變更事項的法律程序上都必須依法進行，避免因違規(guī)操作造成嚴重后果。 3.加強與工商登記機關的協(xié)調(diào)、溝通，確保變更事項的登記材料符合法律規(guī)定，履行必要的程序，準備充足的變更材料，可以最大限度避免日后產(chǎn)生不必要的糾紛。 三、企業(yè)注銷登記的法律風險及防范 (一)注銷登記概念 是指當企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉、被撤銷或其他原因終止經(jīng)營而解散時，企業(yè)將有關材料或文件上報企業(yè)原登記注冊機關，由原登記注冊機關依法審查、核準，以終止企業(yè)法律地位的必經(jīng)程序。 (二)注銷登記法律風險 1.未進行清算注銷的企業(yè)將面臨吊銷營業(yè)執(zhí)照(如被吊銷或被撤銷仍須辦理注銷登記)，接受相關處罰的后果。企業(yè)的債權(quán)債務由企業(yè)開辦單位負責清理，公司應由股東負責清理并承擔相應責任，且法定代表人三年內(nèi)不得擔任其他企業(yè)的法定代表人。 2.債權(quán)人可申請法院成立清算組。逾期不成立清算組的，債權(quán)人有權(quán)申請人民法院指定有關人員組成清算組進行清算。 3.股東承擔民事賠償責任。有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東未在法定期限內(nèi)成立清算組開始清算，導致公司財產(chǎn)貶值、流失、毀損或者滅失，或未經(jīng)清算即辦理注銷登記無法進行清算，債權(quán)人可主張其在造成損失范圍內(nèi)對公司債務承擔賠償及清償責任。 4.股東承擔連帶責任。有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東因怠于履行義務，導致公司主要財產(chǎn)、賬冊、重要文件等滅失，無法進行清算，債權(quán)人可主張其對公司債務承擔連帶責任。 實踐中，部分企業(yè)怕清算程序繁瑣而不進行清算，不進行注銷登記，直接將已喪失企業(yè)功能和業(yè)務的企業(yè)“擱置”，認為是自生自滅，致使債權(quán)債務關系得不到及時清結(jié)，影響了債權(quán)人的利益，擾亂了正常的經(jīng)濟秩序，同時也給出資人帶來潛在的訴訟法律風險。 (三)注銷登記的法律風險防范 1.找出注銷登記中的風險點，做好風險分析，建立相關制度加以防范和控制。如對清算報告、股東決議的簽署、對審計事務所的聘請等建立相關制度規(guī)定加以控制，避免出現(xiàn)虛假報告、文件等，減少因不當操作給出資人造成損失，產(chǎn)生遺留問題。 2.企業(yè)注銷時應按法定程序及時依法組成清算組進行清算，辦理注銷登記。
四、企業(yè)年度年檢法律風險與防范 (一)企業(yè)年度年檢(以下簡稱年檢)概念 是企業(yè)注冊登記機關依法按年度根據(jù)企業(yè)提交的年檢材料(公司注冊好后，如何辦理工商年檢?)，對與企業(yè)注冊登記事項有關的情況進行定期檢查的監(jiān)督管理制度。 (二)未能按期年檢的法律風險 企業(yè)不按照規(guī)定接受年度檢驗的，由企業(yè)登記機關責令其限期接受年度檢驗。屬于公司的，并處以1～10萬元罰款。屬于分公司、非公司企業(yè)法人及其分支機構(gòu)、來華從事經(jīng)營活動的外國(地區(qū))企業(yè)，以及其他經(jīng)營單位的，并處以3萬元以下的罰款。屬于合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)及其分支機構(gòu)的，并處以3000元以下的罰款。 企業(yè)在責令的期限內(nèi)未接受年檢的，由企業(yè)登記機關予以公告。自公告發(fā)布之日起，60日內(nèi)仍未接受年檢的，依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。 (三)企業(yè)年檢風險防范 1.日常的工作中，依照年檢審查的內(nèi)容規(guī)定，建立起與企業(yè)年檢相關的管理制度及工作流程。 2.收集企業(yè)在年度變化中的重要事項的變更，并做好相關記載。 3.注意每年年檢政策的變化，對年檢要求的事項做好資料收集和完善，確保提交的年檢材料齊全、內(nèi)容完整，避免出現(xiàn)隱瞞真實情況、弄虛作假的事由發(fā)生。 |
