當月虧損用不用計提所得稅費用 因為前面季度計提企業(yè)所得稅，假如計提10萬所得稅，后面季度虧損時，要把之前計提所得稅沖銷，直至沖銷結(jié)束。就出現(xiàn)虧損計提現(xiàn)象。 企業(yè)所得稅一般都是季末計提，次月15日前申報繳納，年底結(jié)轉(zhuǎn)： 1、計提時： 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 2、上繳時： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：本年利潤 貸：所得稅費用
利潤總額為負計提所得稅嗎 利潤總額為負，不能確定是否需要繳企業(yè)所得稅，要根據(jù)具體的情況來判斷，一般如果利潤總額為負數(shù)，所得稅費用就不用計算。 如果單位的企業(yè)所得稅征收方式是查賬征收，那么利潤總額為負，不用計提當月所得稅費用。如果是定率征收企業(yè)所得稅，按照核定的收入利潤率計算并計提所得稅費用。 企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對象所征收的一種所得稅。 作為企業(yè)所得稅納稅人，應(yīng)依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。但個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)除外。在我國，一般企業(yè)所得稅的稅率為25%的比例稅率。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于當月虧損需要計提所得稅費用嗎的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
