什么是ODI？ ODI英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的。 根據(jù)相關(guān)法規(guī)，境內(nèi)的非國有企業(yè)進行海外直接投資或并購交易，需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。
一．ODI備案所需材料： 1、發(fā)改委備案請示文件； 2、境外投資備案表； 3、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； 4、境外投資真實性承諾書； 5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議； 6、項目背景說明； 7、追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖； 8、資金證明(存款證明原件)； 9、審計報告。 二．申請ODI備案對企業(yè)的要求： 1、境內(nèi)公司最好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案)； 2、最近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損； 3、凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好； 4、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，最好低于78%，越低越好； 5、股東背景、資金來源必須真實、合法。 三、ODI備案申請的優(yōu)勢： 1、以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的； 2、開拓境外市場，獲得當?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度； 3、方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本； 4、提高國內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價值； 5、充分吸收國外的先進技術(shù)和管理經(jīng)驗以及及時掌握外部信息； 6、有效利用兩種資源兩個市場，規(guī)避國外貿(mào)易壁壘； 7、統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置； 8、后續(xù)境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應(yīng)資金補貼。 四、為什么需要境外投資備案？不備案有什么后果？ 1.首先從法律層面：屬于核準、備案管理范圍的項目，投資主體有下列行為之一的： (1)未取得核準文件或備案通知書而擅自實施的； (2)應(yīng)當履行核準、備案變更手續(xù)，但未經(jīng)核準、備案機關(guān)同意而擅自實施變更的；由核準、備案機關(guān)責(zé)令投資主體中止或停止實施該項目并限期改正，對投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 2.實際操作層面： (1)是內(nèi)保外貸等金融操作的必要前提。 (2)是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點。 (3)是項目進行交易的重要考量條件，我國國企對此尤為重視。 (4)未備案擅自經(jīng)營者，其項目單位的相關(guān)信息列入項目異常信用記錄，并納入全國信用信息共享平臺。 (5)未備案擅自經(jīng)營者，其境內(nèi)投資主體將在一定時限內(nèi)禁止任何境外投資行為。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于什么是ODI境外投資備案的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
